В прошлую пятницу Банк России резко поднял и без того высокую ключевую ставку — с 19% до 21%. Следом за ней растут проценты по вкладам. Также у этого решения есть еще один эффект, который касается их владельцев: для них увеличили минимальную сумму дохода, с которой взимается подоходный налог.
Речь идет о процентах по вкладам, которые получают россияне. НДФЛ с них платят далеко не все — а только те, чья прибыль превысила установленный государством порог. В 2023 году он составлял 150 тыс. рублей (тогда ключевая ставка была 15%), при нынешних 21% минимум — это 210 тыс. рублей. Все, кто заработал меньше, НДФЛ платить не должны.
Как рассчитывается необлагаемая налогом сумма дохода
1 млн рублей умножается на максимальное значение ключевой ставки на первое число каждого месяца (в отчетном году, до 1 декабря). Это и дает необлагаемую налоговую базу. Соответственно, чем выше ключевая ставка, тем больше сумма, до которой не нужно платить НДФЛ. Судя по всему, 210 тыс. рублей — это финальная сумма для 2024 года. Следующее заседание ЦБ намечено только на 20 декабря, уже после завершения отчетного периода, по которому рассчитывается порог.
С какой суммы взимается НДФЛ и по какой ставке
НДФЛ уплачивается с разницы между лимитом и вашим доходом. То есть если вы заработали 250 тыс. рублей при нынешнем пороге в 210 тыс. рублей, налог высчитывается с 40 тыс. рублей.
Что касается ставки, то 13%, если ваши доходы не превышают 5 млн рублей, или 15%, если они больше этой суммы.
Таким образом, с дохода 40% тыс. рублей придется отдать государству 13% — 400 х 13 = 5200 рублей. Согласитесь, не так уж плохо, если вы заработали 250 тыс. рублей.
Когда платить НДФЛ и за какой период
До 1 декабря 2024 года вкладчики должны рассчитаться по налогам за 2023 год. Тогда минимальная сумма, с которой платится НДФЛ, составляла 150 тыс. рублей.
Соответственно, за доходы по вкладам в 2024 году нужно будет заплатить до 1 декабря 2025 года.
Сам налог за вас рассчитывают в Федеральной налоговой службе (ФНС). По подсчетам экспертов, по идее, НДФЛ не коснется тех, кто держит на банковских депозитах не больше 1,1 млн рублей (но понятно, что это общая оценка — цифра для каждого вкладчика индивидуальна, поскольку зависит от того, когда были открыты депозиты и под какие проценты).
В целом, по данным ВЦИОМ, депозиты сейчас есть у каждого третьего россиянина (30% опрошенных), а налог с доходов по ним придется заплатить 1,5–2 млн клиентов.