2025 год проходит под знаком изменений в налоговой сфере. Прежде всего, теперь действует новая прогрессивная шкала НДФЛ — она подразумевает пять разных ставок, в зависимости от доходов, и начинается от 13%, а заканчивается максимальными 22%.
Однако выросла не только сумма сборов, но и та, которую можно вернуть с них — речь идет о налоговом вычете. 3 марта глава комитета Госдумы по вопросам собственности, член Национального финансового Совета Банка России Сергей Гаврилов (КПРФ) рассказал, что именно поменялось с этого года.
Имущественный вычет. Речь идет о том, что налогоплательщик может вернуть налог — раньше действовала единая ставка 13% — от суммы, которую он потратил на покупку недвижимости и на проценты по ипотеке. Максимальная сумма, с которой выплачивается вычет, остается прежней — 2 млн рублей. А вот потолок для налога меняется — сейчас он зависит от общей ставки, по которой владелец жилья платил НДФЛ со всех своих доходов.
То есть россиянин, у которого они не превышают 2,4 млн рублей, может также вернуть 13% — то есть 260 тыс. рублей максимум (даже если квартира стоила 5 млн или 10 млн рублей, налог все равно вернут только с 2 млн, о чем стоит помнить). Те, кто платит максимальный НДФЛ в 22%, при этом, могут вернуть соответственно 440 тыс. рублей.
Хорошие новости также для тех, кто платит ипотеку. Напомним, тут можно вернуть налог с суммы до 3 млн рублей. Максимальный вычет по процентам в этом году также вырос: 390 тыс. рублей осталось для ставки в 13% НДФЛ, однако те, у кого она 22%, могут вернуть уже 660 тыс. рублей.
Налоговый вычет на детей. Здесь также было решено увеличить максимальную сумму дохода, с которой положены налоговые льготы: если раньше она была 350 тыс. рублей, то с этого года — 450 тыс. рублей.
Кроме того, с этого года вырос размер стандартных вычетов: на первого ребенка — 1400 рублей, на второго — 2800 рублей, на третьего и последующих — уже 6 тыс. рублей, а на ребенка-инвалида — 12 тыс.
Вычет за ГТО. Отдельный вычет теперь действует для тех, кто держит себя в хорошей физической форме — кто выполнил нормы комплекса «Готов к труду и обороне» (ГТО) и получил за это знак отличия. За это можно получить 18 тыс. рублей в год (в тот самый, когда были сданы нормативы и пройдена диспансеризация).
Социальные налоговые вычеты. Вернуть налог можно с расходов на благотворительность, обучение, лечение и приобретение медикаментов. Кроме того, государство готово возместить НДФЛ, если вы потратили деньги на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни, на накопительную часть трудовой пенсии, а также на физкультурно-оздоровительные услуги.
С 2025 года государство увеличивает лимит — до 150 тыс. рублей вместе с суммой возврата — от 19,5 тыс. при ставке 13% до 33 тыс. рублей при ставке 22%.
Вычет за ИИС. Речь идет о сумме, которую можно вернуть после пополнения индивидуального инвестиционного счета. Лимит, с которого можно сделать возврат, остается прежним — 400 тыс. рублей, однако вместе со ставкой изменился процент, который инвестор получит обратно. При 13% — это те же 52 тыс. рублей, при 15% — это уже 60 тыс. рублей, при 18% — 72 тыс. рублей, при 20% — 80 тыс. рублей, при 22% — 88 тыс. рублей.
Еще одно важное изменение в этом году: доходы ниже теперь в основную базу НДФЛ входить не будут, то есть вычет с них получить будет нельзя. Среди них:
- проценты по вкладам;
- доходы от продажи имущества (за исключением ценных бумаг);
- доходы от продажи долей в уставном капитале российских компаний;
- страховые выплаты по договорам страхования;
- пенсионные выплаты;
- доходы с операций по ценным бумагам и производным финансовым инструментам.